恒高教育,一對(duì)一,一對(duì)四

舞弊舉報(bào)

目的:

強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,弘揚(yáng)誠信守法的企業(yè)文化,保障恒高教育集團(tuán)(以下簡稱“集團(tuán)”)健康發(fā)展,對(duì)檢舉、揭發(fā)損害恒高教育利益行為的人員予以鼓勵(lì)和保護(hù)。


定義:

本實(shí)施細(xì)則所稱“舉報(bào)”是指機(jī)構(gòu)和個(gè)人采取公開或非公開的形式,向集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部檢舉揭發(fā)違反集團(tuán)道德準(zhǔn)則及其他一切損害集團(tuán)利益的行為。


基本原則:

尊重舉報(bào)人、重獎(jiǎng)舉報(bào)人、保護(hù)舉報(bào)人。恒高鼓勵(lì)員工及外部單位和人員采用各種形式舉報(bào)集團(tuán)人員的違法、違紀(jì)、違規(guī)和舞弊行為,包括匿名舉報(bào)。


舉報(bào)內(nèi)容:

集團(tuán)員工同時(shí)在與集團(tuán)存在業(yè)務(wù)競爭或有損于集團(tuán)業(yè)務(wù)的任何其他公司就職,包括在與公司有利益沖突的實(shí)體的董事會(huì)或委員會(huì)就職;

集團(tuán)員工未經(jīng)集團(tuán)同意使用集團(tuán)的財(cái)產(chǎn)、信息或職位牟取個(gè)人利益,利用職務(wù)侵吞集團(tuán)財(cái)產(chǎn)或縱容漠視他人損害集團(tuán)利益;

集團(tuán)員工持有其它與集團(tuán)有競爭關(guān)系的非上市企業(yè)所有者權(quán)益,或在與集團(tuán)有競爭關(guān)系的上市公司中持有高于5%的所有者權(quán)益但未向合規(guī)官員報(bào)告的;

集團(tuán)員工利用重要客戶、供應(yīng)商或競爭對(duì)手獲得貸款或個(gè)人債務(wù)擔(dān)保,進(jìn)行其它交易、收受任何形式的回扣、傭金或其他個(gè)人利益;

集團(tuán)員工直接或間接地給予或授權(quán)給予任何國家的政府官員非法支出;

未經(jīng)集團(tuán)事先批準(zhǔn),集團(tuán)員工透露、公布或出賣集團(tuán)的商業(yè)秘密和其他機(jī)密資料, 或在行使職責(zé)外使用集團(tuán)機(jī)密資料;

關(guān)于會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制和審計(jì)等方面的違規(guī)和舞弊行為,如管理者或員工直接或間接采取任何行為影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確,強(qiáng)迫、操縱、誤導(dǎo)或欺騙集 團(tuán)的獨(dú)立審計(jì),對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大誤導(dǎo)作用;

其他一切違反集團(tuán)所適用的法律、法規(guī)、制度和政策的情況;

其他一切損害集團(tuán)利益的行為。


舉報(bào)渠道:

舉報(bào)人可以采用電話、傳真、信函、電子郵件、當(dāng)面舉報(bào)等方式進(jìn)行舉報(bào)。

電子郵箱:jianyi#yonghua.com;(#換成@)

電話:021-5888 8853 ;

集團(tuán)通過內(nèi)部文件、相關(guān)報(bào)刊、雜志、網(wǎng)站等方式公示舉報(bào)渠道,以方便舉報(bào)人舉報(bào)。


舉報(bào)登記與處理:

登記:

恒高審計(jì)監(jiān)察部設(shè)專職人員登記舉報(bào)事項(xiàng)。對(duì)于通過郵件形式舉報(bào)的,需將郵件打印出來存檔保存;對(duì)于通過信件方式舉報(bào)的,需將信封及信件正文存檔保存。

舉報(bào)工作人員通過各種渠道接收到舉報(bào)信息后進(jìn)行登記,并第一時(shí)間向?qū)徲?jì)監(jiān)察部總監(jiān)進(jìn)行匯報(bào);

審計(jì)監(jiān)察部總監(jiān)與舉報(bào)工作人員應(yīng)對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真分析,鑒別是否具備調(diào)查條件;

對(duì)于不具備調(diào)查條件的舉報(bào)事項(xiàng),由舉報(bào)工作人員書面記錄原因,報(bào)審計(jì)監(jiān)察部總監(jiān)簽字后存檔保存。


受理:

對(duì)于具備調(diào)查條件的舉報(bào)事項(xiàng),由審計(jì)監(jiān)察部總監(jiān)指定具體舉報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,成立調(diào)查小組著手進(jìn)行調(diào)查;

舉報(bào)人有權(quán)了解其所舉報(bào)問題的受理情況,在一定期限內(nèi)得不到答復(fù)時(shí),可向?qū)徲?jì)監(jiān)察部提出詢問,要求給予答復(fù)。


調(diào)查:

調(diào)查小組根據(jù)具體所舉報(bào)事項(xiàng)的實(shí)際情況,可采取直接或間接的調(diào)查方法。

舉報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況決定是否將初步調(diào)查日期知會(huì)舉報(bào)人,是否需要征求舉報(bào)人的幫助,以及是否需要舉報(bào)人提供額外信息等等。如非必須,舉報(bào)工作人員盡可能不與舉報(bào)人直接會(huì)面,以免除舉報(bào)人的舉報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

調(diào)查小組完成必要的調(diào)查程序后,根據(jù)調(diào)查核實(shí)的事實(shí),出具相應(yīng)的調(diào)查報(bào)告,并提出處理意見。最終的處理意見由人力資源部/法務(wù)部門、總裁/審計(jì)委員會(huì)匯簽。

對(duì)于經(jīng)調(diào)查屬實(shí),并觸犯國家法律的舉報(bào)事項(xiàng),由集團(tuán)法務(wù)部門移交司法機(jī)關(guān)處理。


有關(guān)要求和規(guī)定:

對(duì)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部舉報(bào)工作人員的要求和規(guī)定:

舉報(bào)工作人員必須由具備豐富的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),能勝任舞弊調(diào)查業(yè)務(wù)的人員擔(dān)任;


舉報(bào)工作人員必須忠于職守、廉潔奉公、保守秘密,具體要求如下:

(1)舉報(bào)工作人員對(duì)舉報(bào)人的姓名、工作單位、家庭住址等有關(guān)情況及舉報(bào)的內(nèi)容必須嚴(yán)格保密,舉報(bào)材料列入密件管理;

(2)嚴(yán)禁將舉報(bào)材料轉(zhuǎn)給被舉報(bào)單位、被舉報(bào)人;

(3)接受舉報(bào)人舉報(bào)或向舉報(bào)人核查情況時(shí),應(yīng)在做好保密工作、不暴露舉報(bào)人身份的情況下進(jìn)行。

對(duì)違反保密規(guī)定或不公正履行職責(zé)的舉報(bào)工作人員,要根據(jù)情節(jié)和后果給予嚴(yán)肅處理;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法處理;


舉報(bào)辦理工作實(shí)行回避制度,下列情形之一的,舉報(bào)工作人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提出回避,舉報(bào)人也有權(quán)要求與舉報(bào)問題有關(guān)或有牽連的承辦人員回避:

(1)與舉報(bào)或被舉報(bào)人有親屬或朋友關(guān)系的;

(2) 本人、親屬或朋友與被舉報(bào)事項(xiàng)有利害關(guān)系的;

(3)與舉報(bào)事項(xiàng)有其他關(guān)系,可能影響舉報(bào)事項(xiàng)公正處理的。

除非征得舉報(bào)人的同意,否則在任何情況下不得公開舉報(bào)人的姓名、工作單位等信息。


對(duì)舉報(bào)人的要求和規(guī)定:

舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)盡可能據(jù)實(shí)告知被舉報(bào)人的姓名、工作單位、違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù);

舉報(bào)人應(yīng)如實(shí)反映本人所舉報(bào)的問題,對(duì)自己所舉報(bào)的內(nèi)容負(fù)責(zé),不得代替他人舉報(bào),不得利用舉報(bào)對(duì)被舉報(bào)人進(jìn)行報(bào)復(fù)。對(duì)經(jīng)核實(shí)確屬有意誣告、誹謗被舉報(bào)人的,按有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處理;

舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)通過正常渠道向?qū)徲?jì)監(jiān)察部反映問題,不通過組織外其他渠道傳遞信息,不采取極端的手段反映問題;

當(dāng)需要舉報(bào)人配合調(diào)查取證工作時(shí),舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)積極配合,不提供虛假信息,不惡意干擾舉報(bào)調(diào)查工作,影響舉報(bào)工作人員的專業(yè)判斷;

鼓勵(lì)匿名舉報(bào),同時(shí)也提倡署名舉報(bào)。審計(jì)監(jiān)察部對(duì)署名舉報(bào)和匿名舉報(bào)將同樣對(duì)待,但對(duì)署名舉報(bào)優(yōu)先處理。

對(duì)其他相關(guān)部門、人員的要求和規(guī)定:

積極配合舉報(bào)工作人員開展調(diào)查取證工作;

任何單位和個(gè)人不得以任何借口阻攔、壓制舉報(bào)人舉報(bào),不得采取任何方式打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人;

打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的,一經(jīng)查實(shí),依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理,構(gòu)成犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)依法處理。


舉報(bào)檔案的保管:

舉報(bào)檔案是指從舉報(bào)受理開始到最后出具調(diào)查報(bào)告為止的全部過程文檔,包括文本資料和錄音資料。

舉報(bào)檔案由審計(jì)監(jiān)察部檔案管理人員負(fù)責(zé)保管。在出具調(diào)查報(bào)告后30日內(nèi),舉報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要將調(diào)查過程的文檔、底稿歸集整理后,移交檔案管理員。所有舉報(bào)檔案列入密件管理。


舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì):

舉報(bào)事項(xiàng)經(jīng)查證屬實(shí),集團(tuán)對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)于有重大貢獻(xiàn)的舉報(bào)人,集團(tuán)給予重獎(jiǎng)。

(1)能夠追回?fù)p失金額的,按追回?fù)p失金額的一定比率進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)比率如下:

追回?fù)p失金額                           獎(jiǎng)勵(lì)比率

1萬元以下部分                              50%

1萬(含)--20萬元部分                 40%

20萬(含)--50萬元部分               30%

50萬元(含)--100萬元部分          20%

100萬元(含)以上部分                10%

(2) 不能追回經(jīng)濟(jì)損失的,經(jīng)過后期調(diào)查,確認(rèn)舉報(bào)屬實(shí),也可予以獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)涉案嚴(yán)重程度或集團(tuán)對(duì)被舉報(bào)人的處理程度而定,獎(jiǎng)勵(lì)金額為100元—100,000元。

集團(tuán)給予舉報(bào)人的獎(jiǎng)勵(lì)采取電子劃帳的方式支付。


解釋權(quán):

本實(shí)施細(xì)則由集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。


生效日期:

本實(shí)施細(xì)則自公布之日起生效。

                                                                                                                                    恒高教育集團(tuán)    審計(jì)監(jiān)察部